Кто должен подавать отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов?

Согласно абз.2 п.7 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” отчет о движении средств (ОДС) должны сдавать все физические лица-резиденты, у которых открыты зарубежные банковские/брокерские/иные счета и/или которые осуществляли переводы денежных средств с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

‍

Физическое лицо - резидент не представляет ОДС, если выполняются оба условия:

• банк или иная организация финансового рынка расположены
• на территории государства — члена ЕАЭС (Республика Армения, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Кыргызская Республика) или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

• общая сумма денежных средств, зачисленных/ списанных за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей,либо остаток денежных средств на счете на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.

Резидент не представляет Отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, при условии, что общая сумма средств, зачисленных на указанное электронное средство платежа, за отчетный год не превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 000 рублей, или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей.

Пересчет иностранной валюты в валюту РФ производится по курсу Центрального банка РФ по состоянию на 31 декабря отчетного года.