Социальные вычеты
Лечение
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата за лечение.
2. Договор с лечебным учреждением на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения).
3. Лицензия лечебного учреждения. Не требуется при наличии реквизитов лицензии в договоре.
4. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации с кодом 1 за отчетный налоговый период.
5. Документ, подтверждающий родство при оплате лечения за супруга (супругу), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет. Расходы на лечение детей (в том числе усыновленных) и бывших подопечных в возрасте до 24 лет учитываются в отношении доходов, полученных начиная с 2022 года, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Дорогостоящее лечение
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата за лечение.
2. Договор с лечебным учреждением на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения).
3. Лицензия лечебного учреждения. Не требуется при наличии реквизитов лицензии в договоре.
4. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации с кодом 2 за отчетный налоговый период.
5. Документ, подтверждающий родство при оплате лечения за супруга (супругу), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет. Расходы на лечение детей (в том числе усыновленных) и бывших подопечных в возрасте до 24 лет учитываются в отношении доходов, полученных начиная с 2022 года, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Лекарственные препараты
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата лекарственных препаратов.
2. Рецептурный бланк по форме № 107-1/у.
3. Чеки за покупку лекарственных препаратов согласно рецептурному бланку по форме № 107-1/у за отчетный налоговый период.
4. Документ, подтверждающий родство при оплате лекарственных препаратов за супруга (супругу), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет. Расходы на лекарственные препараты для детей (в том числе усыновленных) и бывших подопечных в возрасте до 24 лет учитываются в отношении доходов, полученных начиная с 2022 года, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Добровольное медицинское страхование
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата за страхование.
2. Договор со страховой компанией или страховой полис.
3. Лицензия страховой компании. Не требуется при наличии реквизитов лицензии в договоре.
4. Платежные поручения, чеки за отчетный налоговый период.
5. Документ, подтверждающий родство при оплате взносов за супруга (супругу), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет. Расходы на страховые взносы за детей (в том числе усыновленных) и бывших подопечных в возрасте до 24 лет учитываются в отношении доходов, полученных начиная с 2022 года, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Обучение
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата за обучение.
2. Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения).
3. Лицензия учебного учреждения. Не требуется при наличии реквизитов лицензии в договоре.
4. Платежные поручения, чеки за отчетный налоговый период.
Обучение детей, братьев или сестер
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата за обучение.
2. Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения).
3. Лицензия учебного учреждения. Не требуется при наличии реквизитов лицензии в договоре.
4. Платежные поручения, чеки за отчетный налоговый период.
5. Справка, подтверждающая очную форму обучения.
6. Документ, подтверждающий родство при оплате обучения за своих детей в возрасте до 24 лет, своих подопечных в возрасте до 18 лет (после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24).
7. Документ, подтверждающий родство при оплате обучения за брата (сестру) в возрасте до 24 лет.
Оценка квалификации
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата за оценку квалификации.
2. Договор с центром оценки квалификации.
3. Документы, подтверждающие полномочия проверяющей организации.
4. Платежные поручения, чеки за отчетный налоговый период.
Благотворительность
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата.
2. Договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.
3. Платежные поручения, чеки, акты приема-передачи в случае неденежных пожертвований за отчетный налоговый период.
Негосударственное пенсионное обеспечение
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата взносов.
2. Договор негосударственного пенсионного обеспечения.
3. Лицензия негосударственного пенсионного фонда. Не требуется при наличии реквизитов лицензии в договоре.
4. Платежные поручения, чеки за отчетный налоговый период.
5. Документ, подтверждающий родство при оплате взносов за членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).
Добровольное пенсионное страхование
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата взносов.
2. Договор добровольного пенсионного страхования.
3. Лицензия страховой организации. Не требуется при наличии реквизитов лицензии в договоре.
4. Платежные поручения, чеки за отчетный налоговый период.
5. Документ, подтверждающий родство при оплате взносов за супруга (в том числе вдову, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).
Добровольное страхование жизни
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата взносов.
2. Договор добровольного страхования жизни, заключенный на срок не менее пяти лет.
3. Лицензия страховой организации. Не требуется при наличии реквизитов лицензии в договоре.
4. Платежные поручения, чеки за отчетный налоговый период.
5. Документ, подтверждающий родство при оплате взносов за супруга (в том числе вдову, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).
Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за тот же год, в котором проводилась оплата взносов.
2. Платежные поручения, чеки за отчетный налоговый период (при самостоятельной оплате).
3. Справка налогового агента об уплаченных налогоплательщиком суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика, за отчетный налоговый период (при оплате работодателем).
Имущественные вычеты
Вычет при покупке или строительстве жилой недвижимости
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за отчетный налоговый период.
2. Договор купли-продажи или договор долевого участия.
3. Выписка из ЕГРН, если недвижимость куплена по договору купли-продажи.
4. Акт приема-передачи жилой недвижимости, если недвижимость куплена по договору долевого участия.
5. Расписки при оплате наличными, платежные поручения при банковском переводе.
6. Последняя декларация, в которой указан остаток по вычету (при получении вычета ранее).
Вычет с процентов по ипотеке
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за отчетный налоговый период.
2. Договор купли-продажи или договор долевого участия.
3. Выписка из ЕГРН, если недвижимость куплена по договору купли-продажи.
4. Акт приема-передачи жилой недвижимости, если недвижимость куплена по договору долевого участия.
5. Договор ипотеки.
6. Справка об уплаченных процентах (с указанием сумм, ранее не учтенных при получении вычета).
7. Последняя декларация, в которой указан остаток по вычету (при получении вычета ранее).
Инвестиционные вычеты
Вычет в сумме внесенных средств на ИИС (тип А)
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) за год, в котором вносились денежные средства на ИИС.
2. Платежные поручения, чеки за отчетный налоговый период.
3. Договор об открытии ИИС.
Вычет в сумме положительного финансового результата на ИИС (тип Б)
1. Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) на ИИС.
2. Справка о неполучении налогового вычета по ИИС типа А.
3. Договор об открытии ИИС.
Учет убытков прошлых лет
1. Справка об убытках (российский брокер).
2. Декларации за предыдущие годы (с указанием убытков).